专访 | 八戒财税税务专家田丹，仅需一个方法，稳抓企业税务痛点

　　田丹

　　八戒财税税务实战专家

　　简介：国家税务局从业数年，深耕财税10年，曾参与国家营改增等多项重大税收变革，熟知税收政策、园区经济

　　专访开栏数期，八戒财税税务专家团队为各位老板呈现他们对于企业节税方面一些见解，猪立业听的也是意犹未尽。这不，我们再次邀请八戒财税税务实战专家-田丹老师分享她的经验，一起听听她的看法吧。专访开栏数期，八戒财税税务专家团队为各位老板呈现他们对于企业节税方面一些见解，猪立业听得也是意犹未尽。这不，我们再次邀请八戒财税税务实战专家-田丹老师分享她的经验，一起听听她的看法吧。

　　◯猪立业：对您来说，曾参与国家多项重大税收变革项目，最深刻的体会是什么？

　　田丹：体会是这些年国家减税降费的力度越来越大。力度大，对企业来说是好事。税收变革的根本目的是对我国的税制结构进行优化，促进经济结构转型，切实有效的降低企业整体税负，焕发市场经济活力。不过在变革的过程中，部分企业因经营管理认知受限，产生大小不一的“税务痛点”，在税负上反而比之前略有增加。八戒财税税务团队正是基于这样一个现状，全方位的为企业提供税务解答服务。

　　◯猪立业：以您多年接触企业税务优化经验，常见“税务痛点”发生在哪个环节呢？

　　田丹：不能单独说哪个环节容易发生“税务痛点”，每个环节都可能存在。一次我给企业做财税方案时，企业老板觉得“税务痛点”发生在财务环节，他多次跟我阐述道：“我们公司的财务人员思维欠缺，连用现金结算的业务也在做账，导致我们公司每月应纳税都挺高的。”其实这真不是财务人员的问题，这是她的职责所在。万一查到企业有现金收支却未入账的情况，会面临罚款处理。企业的生产经营围绕着企业产品的投入、产出、销售、再生产等环节。通常销售环节会产生较高的税负，有的企业老板认为销售环节产生的高税负就是他企业的“税务痛点”，这个看法也比较片面。看待企业税务问题，需要从企业整体出发，层层分解，逐一找出企业的“税务痛点”。有一个切实可行 “七问分析法”，可详细的找出企业存在多交税或不交税环节。

　　◯猪立业：您说的“七步分析法”是利用哪七步分析企业重点关注的“税务痛点”呢？

　　田丹：这个方法也叫“5W2H”法，现在运用得比较广泛了。我在给企业做税务筹划时，经常使用这一招，不得不说这都成为我的必备手段。老板们可以运用到自家企业身上，找找企业“税务痛点”。关于它的定义，百科上对这个的解释非常详细，我就不多讲。

　　“5W2H”

　　Why(为什么)

　　What(是什么)

　　Where(在何处)

　　When(在何时)

　　Who(由谁做)

　　How(怎么做)

　　How Much(要多少)

　　这么说大家可能不是很理解，跟大家举个例子就明白了。比如：现有一家一般纳税人制造企业，每月的生产成本1000万，老板觉得这成本太高！怎么办呢？

　　我们试试用这个方法来思考：

　　1、Why(为什么)---为什么要考虑生产成本？是因为没有取得进项发票还是因为采购量比较少，无法取得专票？

　　2、What(是什么)--- 为什么购买这一批原材料，价格怎么样？是否便宜？替代后是否能保持材料性能一致，或者比当前的更好？是否有同类型产品可以替代？

　　3、Where(在何处)-- -为什么在这一家买，换一家能行嘛？或者其他地区的供货商下单；

　　4 、When(在何时)---冬天采购量大还是夏天大？原材料采购的时候是否可以调整采购时间；

　　5、Who(由谁做)---是自己的采购员采购原材料，还是可以找大企业批量来采购？

　　问完为什么，思考怎么做 (How)，如何实施，形成具体的方案，在方案要体现具体的成本费用 (How Much)，以及控制后节省比例。

　　一般7步做完后，总能发现一些企业之前没有发现的节税或者是让企业老板多交税的环节。所以，企业在向前发展的过程中，老板们要紧跟政策的变化不断提升自身管理能力，同时利用好方式、方法，对企业经营管理环节进行优化，不仅达到节税减负的效果、更能享受税收红利。